公告信息 證券代碼：002147 證券簡稱：*ST新光 公告編號：2021-021
新光圓成股份有限公司
關于2020年度計提資產減值準備、信用減值準備
及預計負債的公告
本公司及監事會全體成員保證公告內容的真實、準確和完整，不存在虛假記載、誤導性陳述或者重大遺漏。
新光圓成股份有限公司（以下簡稱“公司”或“新光圓成”）于2021年2月26日召開了第四屆董事會第四十一會議和第四屆監事會第二十四次會議，會議審議通過了《關于2020年度計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的議案》。根據相關規定，現將具體情況公告如下：
一、計提資產減值準備、信用減值準備
（一）本次計提減值準備情況概述
1、2020年度計提減值準備的原因
根據《企業會計準則》、《深圳證券交易所上市公司規范運作指引》等相關規定的要求，為了更加真實、準確地反映公司截止2020年12月31日的資產狀況和財務狀況，公司及所屬子公司對應收款項、存貨、投資性房地產及長期股權投資等各類資產進行了全面清查。在清查的基礎上，對應收款項的收回可能性、存貨的可變現凈值及長期股權投資的可收回金額等進行了充分的分析、評估和測試，基于謹慎性原則，對可能發生減值的相關資產計提資產減值準備。
2、本次計提減值準備的資產范圍、總金額和擬計入的報告期間
經過公司及下屬子公司對可能發生減值的資產，包括應收款項、其他應收款、存貨、投資性房地產及長期股權投資等進行全面清查和資產減值測試后，2020年度擬計提各項資產減值準備及信用減值準備189,144.75萬元。明細如下表：
資產名稱 | 年初至年末 計提減值準備金額（萬元） | 占公司2019年度經審計歸屬于股東的凈利潤的比例 |
應收賬款 | 623.56 | 0.12% |
其他應收款 | 188,105.19 | 37.00% |
存貨 | 416.00 | 0.08% |
合計 | 189,144.75 | 37.20% |
本次計提資產減值準備及信用減值準備擬計入的報告期間為2020年度。
3、公司對本次計提資產減值準備及信用減值準備事項履行的審批程序
本次計提資產減值準備及信用減值準備事項第四屆董事會第四十一會議和第四屆監事會第二十四次會議，獨立董事對該事項發表獨立意見，同意本次計提資產減值準備及信用減值準備事項。董事會對本次計提的減值準備合理性進行了說明。
（二）本次計提減值準備對公司的影響
本次計提各項資產減值準備及信用減值準備合計189,144.75萬元，考慮所得稅及少數股東損益影響后，將減少公司2020年度歸屬于上市公司股東的凈利潤183,858.22萬元，減少公司2020年度歸屬于上市公司股東的所有者權益183,858.22萬元。
本次資產減值準備及信用減值準備的計提不影響公司于2021年1月30日披露的《2020年度業績預告》中對公司2020年度經營業績的預計。
公司本次計提的資產減值準備及信用減值準備未經會計師事務所審計，最終數據以會計師事務所審計的財務數據為準。
（三）本次計提減值準備的具體情況說明
1、應收款項
（1）應收款項壞賬準備計提原則
對于應收賬款，無論是否包含重大融資成分，本公司始終按照相當于整個存續期內預期信用損失的金額計量其損失準備，由此形成的損失準備的增加或轉回金額，作為減值損失或利得計入當期損益。計提方法如下：
①如果有客觀證據表明某項應收賬款已經發生信用減值，本公司對其按單項標準計提壞賬準備并確認預期信用損失。標準如下：
(a)單項金額重大并單獨計提壞賬準備的應收賬款
單項金額重大的判斷依據或金額標準 | 房地產開發與商業經營業務：金額超過1000萬元（含1000萬元）以上的應收款項。機械制造業務：金額為100萬元以上的應收款項和人民幣30萬元以上的其他應收款項。 |
單項金額重大并單項計提壞賬準備的計提方法 | 單獨進行減值測試，有客觀證據表明其發生了減值的，應當根據公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值確認減值損失，個別認定計提壞賬準備；經減值測試后不存在減值的，應當包括在具有類似風險組合特征的應收款項中計提壞賬準備。 |
(b)單項金額不重大但單獨計提壞賬準備的應收款項
單項計提壞賬準備的理由 | 有客觀證據表明其發生減值的 |
壞賬準備的計提方法 | 根據公司應收取的合同現金流量與預期收取的現金流量之間差額的現值確認減值損失 |
②當單項應收賬款無法以合理成本評估預期信用減值信息時，本公司按照信用風險特征劃分組合，以組合為基礎計提壞賬準備并確認預期信用損失。
項目 | 確定組合的依據 |
精密機械制造業務應收賬款 | 本組合以應收款項的賬齡作為信用風險特征 |
房地產業務應收賬款 | 本組合以客戶類別作為信用風險特征 |
（2）應收款項壞賬準備計提金額
2020年末公司及下屬子公司應收款項賬面余額、期末減值準備余額及本期計提壞賬準備
金額如下： 單位：萬元
科目大類 | 期末賬面余額 | 期末減值準備 | 期末賬面價值 | 本期計提壞賬準備 |
應收賬款 | 25,482.03 | 5,423.37 | 20,058.66 | 623.56 |
其他應收款 | 277,604.05 | 216,101.40 | 61,502.65 | 188,105.19 |
2、存貨
（1）存貨跌價準備計提原則
資產負債表日，存貨采用成本與可變現凈值孰低計量。可變現凈值，是指在日常活動中，存貨的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用以及相關稅費后的金額。公司確定存貨的可變現凈值，以取得的確鑿證據為基礎，并且考慮持有存貨的目的、資產負債表日后事項的影響等因素。當其可變現凈值低于成本時，提取存貨跌價準備。存貨跌價準備按照單個存貨項目的成本高于其可變現凈的差額提取。對于數量繁多、單價較低的存貨，按存貨類別計提存貨跌價準備；對在同一地區生產和銷售的產品系列相關、具有相同或類似最終用途或目的，且難以與其他項目分開計量的存貨，可合并計提存貨跌價準備。
直接用于出售的存貨，在正常生產經營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；需要經過加工的存貨，在正常生產經營過程中以所生產的產成品的估計售價減去至完工時估計將要發生的成本、估計的銷售費用和相關稅費后的金額確定其可變現凈值；資產負債表日，同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的，分別確定其可變現凈值，并與其對應的成本進行比較，分別確定存貨跌價準備的計提或轉回的金額。
計提存貨跌價準備后，如果以前減記存貨價值的影響因素已經消失，導致存貨的可變現凈值高于其賬面價值的，在原已計提的存貨跌價準備金額內予以轉回，轉回的金額計入當期損益。
房地產開發產品按單個存貨項目的成本高于其可變現凈值的差額計提存貨跌價準備。對于開發產品，按周邊樓盤（可比較）的市場售價，結合本公司已售產品的售價及開發產品的層次、朝向、房型等因素，確定預計的售價扣除相關費用及稅費后確定可變現凈值，對其計提跌價準備。對開發成本，按照擬開發完工的產品的預計售價扣除至完工可交付狀態時尚需發生的成本、費用和相關稅費后的金額確定可變現凈值，對其計提跌價準備。
（2）存貨跌價準備計提金額
公司按上述會計政策，對2020年度存貨進行全面清查，計提存貨跌價準備如下：
單位：萬元
類 別 | 期初余額 | 本期計提金額 | 本期減少金額 | 期末余額 |
存貨跌價準備 | 14,594.83 | 416.00 | 636.64 | 14,374.18 |
二、計提預計負債
（一）本次計提預計負債情況概述
1、公司預計負債確認標準及計提明細
依據《企業會計準則第13號-或有事項》以及公司預計負債會計政策，公司預計負債的確認標準為：當與對外擔保、未決訴訟或仲裁、產品質量保證、裁員計劃、虧損合同、重組義務、固定資產棄置義務等或有事項相關的業務同時符合以下條件時，確認為負債：①該義務是本公司承擔的現時義務；②該義務的履行很可能導致經濟利益流出企業；③該義務的金額能夠可靠地計量。
2020年度末，公司計提的預計負債具體明細如下：
（1）合規擔保計提情況：（單位：萬元）
序號 | 擔保權人 | 被擔保人 | 擔保金額 | 預計負債金額 | 2020年度計提擔保損失金額 |
1 | 華融證券股份有限公司 | 建德新越置業有限公司 | 52,000.00 | 83,422.00 | 12,362.42 |
2 | 浙商銀行股份有限公司 | 新光控股集團有限公司 | 190,000.00 | 250,643.58 | 30,736.25 |
3 | 中國東方資產管理股份有限公司江蘇省分公司 | 95,000.00 | 44,772.46 | -121.64 | |
小計 | 337,000.00 | 378,838.03 | 42,977.02 | ||
（2）違規擔保計提情況：（單位：萬元）
序號 | 擔保權人 | 被擔保人 | 擔保金額 | 計提擔保損失余額 | 2020年度計提擔保損失金額 |
1 | 廊坊長樂商貿有限公司 | 新光控股集團有限公司 | 86,644.08 | 26,425.13 | -574.87 |
2 | 洪瞬在 | 新光控股集團有限公司 | 12,000.00 | 7,666.85 | 7,666.85 |
3 | 深圳玉匯投資有限公司 | 新光控股集團有限公司 | 13,739.33 | 10,754.15 | 10,754.15 |
4 | 上海寶鎂投資咨詢有限公司 | 新光控股集團有限公司 | 25,153.42 | 14,372.04 | 14,372.04 |
5 | 上海洪皓貿易有限公司 | 新光控股集團有限公司 | 491 | 245.5 | 245.50 |
6 | 方文校 | 新光控股集團有限公司 | 8,000.00 | 4,000.00 | -6,672.00 |
7 | 劉齊群 | 浙江新光飾品股份有限公司 | 1,000.00 | 500 | 500.00 |
8 | 范永明 | 新光控股集團有限公司 | 10,000.00 | 5,000.00 | 5,000.00 |
9 | 劉齊群 | 虞云新 | 2,000.00 | 1,000.00 | 1,000.00 |
10 | 陳康達 | 新光控股集團有限公司 | 3,000.00 | 1,500.00 | 1,500.00 |
11 | 肖丐和 | 周曉光 | 4,000.00 | 2,000.00 | 2,000.00 |
12 | 南京汐圃園商務信息咨詢有限公司 | 新光控股集團有限公司 | 100,000.00 | 80,216.67 | 50,216.67 |
13 | 萬浩波 | 周曉光 | 3,000.00 | 1,500.00 | 1,500.00 |
14 | 陸桂珍 | 新光控股集團有限公司 | 1,240.00 | 620 | 620.00 |
合計 | 270,267.82 | 155,800.34 | 88,128.34 | ||
2、公司對本次計提預計負債事項履行的審批程序
本次計提預計負債事項第四屆董事會第四十一會議和第四屆監事會第二十四次會議，獨立董事對該事項發表獨立意見，同意本次計提預計負債事項。董事會對本次計提的預計負債合理性進行了說明。
（二）本次計提預計負債擬計入的報告期間及對對公司的影響
本次計提預計負債全部計入2020年度。本次計提將減少公司2020年度歸屬于上市公司股東的凈利潤131,105.36萬元，減少公司2020年度歸屬于上市公司股東的所有者權益131,105.36萬元。
本次預計負債的計提不影響公司于2021年1月30日披露的《2020年度業績預告》中對公司2020年度經營業績的預計。
公司本次計提的預計負債未經會計師事務所審計，最終數據以會計師事務所審計的財務數據為準。
（三）本次計提預計負債的具體情況說明
1、合規對外擔保計提情況
公司依據生效判決書2020年度增加擔保損失42,977.02萬元，該擔保損失的增加系對外擔保責任尚未解除主債務利息增加所致。另外，對涉及中國東方資產管理股份有限公司江蘇省分公司的合規擔保，因該擔保公司僅提供實物資產抵押擔保，未提供無限連帶責任保證，公司計提的擔保損失以實物資產賬面價值為限。
2、違規對外擔保計提情況
公司根據《企業會計準則13號-或有事項》的有關規定，基于謹慎性原則，2020年度增加計提擔保損失88,128.34萬元，該擔保損失增加計提的依據為：對于已判決的根據判決書補提或計提，尚未涉訴或已起訴未開庭的違規擔保參考同類型的判決案例計提。
三、董事會關于本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債合理性的說明
董事會認為：本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債遵照且符合《企業會計準則》和公司相關會計政策的規定，本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債基于謹慎性原則，依據充分，公允的反映了截止2020年12月31日公司財務狀況、資產價值及經營成果。
四、監事會關于本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的審核意見
監事會認為：公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債符合《企業會計準則》和有關規定， 符合公司的實際情況，能夠更加充分、公允地反映公司的資產狀況，公司董事會就該事項的決議程序合法合規，監事會同意本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債事項。
五、獨立董事關于本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債的獨立意見
獨立董事認為：公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債符合《企業會計準則》和相關規章制度，并履行了相應的審批程序。能客觀公允反映公司截止2020年12月31日的財務狀況、資產價值及經營成果；且公司本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債符合公司的整體利益，不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產減值準備、信用減值準備及預計負債。
特此公告。
新光圓成股份有限公司
董事會
2021年2月26日
