證券代碼：002147                                                   證券簡(jiǎn)稱：ST新光              公告編號(hào)：2020—035

新光圓成股份有限公司董事會(huì)

關(guān)于2019年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明公告

 本公司及董事會(huì)全體成員保證公告內(nèi)容的真實(shí)、準(zhǔn)確和完整，不存在虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或者重大遺漏。

新光圓成股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱“公司”或“本公司” ）于2020年4月26日召開了第四屆董事會(huì)第三十六次會(huì)議，審議通過了《公司董事會(huì)關(guān)于2019年度非標(biāo)準(zhǔn)審計(jì)報(bào)告涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明的議案》。現(xiàn)就中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）對(duì)公司2019年度財(cái)務(wù)報(bào)告出具保留審計(jì)意見涉及事項(xiàng)說明如下：

一、董事會(huì)關(guān)于2019年審計(jì)報(bào)告中保留意見所涉及事項(xiàng)的專項(xiàng)說明

(一)控股股東占用資金的可收回性

    如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“六（7）其他應(yīng)收款”所述，2018年控股股東新光控股集團(tuán)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“新光集團(tuán)”）在新光圓成公司未履行相應(yīng)內(nèi)部審批決策程序下，以新光圓成公司及其子公司浙江萬廈房地產(chǎn)開發(fā)有限公司（以下簡(jiǎn)稱“萬廈房產(chǎn)”）名義對(duì)外借款并占用。截至2019年12月31日，該等資金占用形成的其他應(yīng)收款賬面余額69,372.42萬元（其中萬廈房產(chǎn)被占用2,186.37萬元）。

    如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“六（7）其他應(yīng)收款”所述，截至2019年12月31日，新光圓成公司子公司萬廈房產(chǎn)應(yīng)收南國紅豆控股有限公司76,000.00萬元，因該資金實(shí)際流入控股股東新光集團(tuán)，故被列入新光集團(tuán)占用資金。

    目前新光集團(tuán)尚在破產(chǎn)重整過程中，擬以共益?zhèn)鶆?wù)形式新增借款用于歸還新光圓成公司上述違規(guī)占用資金，并制定了《新光控股集團(tuán)有限公司破產(chǎn)重整案以共益?zhèn)鶆?wù)形式新增借款方案》（以下簡(jiǎn)稱“共益?zhèn)桨浮保摴惨鎮(zhèn)桨敢勋@新光集團(tuán)債權(quán)人委員會(huì)表決通過，于2019年12月4日被金華市中級(jí)人民法院予以確認(rèn)。截至審計(jì)報(bào)告日，共益?zhèn)桨干性谶M(jìn)行中，由于共益?zhèn)芊癯晒Πl(fā)行存在不確定性，我們無法就上述控股股東占用資金的可收回金額獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，故無法判斷上述應(yīng)收款項(xiàng)是否可收回。

說明：截至本報(bào)告出具日，控股股東新光集團(tuán)占用公司資金尚未收回，我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見表示理解。報(bào)告期內(nèi)，新光集團(tuán)在實(shí)施破產(chǎn)重整過程中，制定了《新光控股集團(tuán)有限公司破產(chǎn)重整案以共益?zhèn)鶆?wù)形式新增借款方案》，擬以共益?zhèn)鶆?wù)形式新增借款用于歸還公司上述違規(guī)占用資金，該方案已獲新光集團(tuán)債權(quán)人委員會(huì)表決通過，并于2019年12月4日被金華市中級(jí)人民法院予以確認(rèn)。目前，該方案尚在實(shí)施過程中，公司將督促控股股東推進(jìn)方案的有效實(shí)施，積極采取措施消除上述事項(xiàng)對(duì)公司的影響。

(二)重大資產(chǎn)重組誠意金的可收回性

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“六（7）其他應(yīng)收款”所述，新光圓成公司2018年因籌劃收購中國高速傳動(dòng)設(shè)備集團(tuán)有限公司，通過子公司萬廈房產(chǎn)向其母公司豐盛控股有限公司支付誠意金100,000.00萬元（資金轉(zhuǎn)至其指定的附屬公司）。因本次重大資產(chǎn)重組中止，根據(jù)雙方簽署的協(xié)議，豐盛控股有限公司應(yīng)于2018年10月31日后的15個(gè)營業(yè)日內(nèi)退還誠意金，但截至審計(jì)報(bào)告日，萬廈房產(chǎn)尚未收回100,000.00萬元誠意金。

據(jù)新光圓成公司稱，新光集團(tuán)可能利用控股股東相關(guān)經(jīng)辦人員便利，在未履行審批程序的前提下，可能在與新光集團(tuán)某項(xiàng)借款有關(guān)的《擔(dān)保函》和《債權(quán)轉(zhuǎn)讓通知書》上加蓋了公司公章，據(jù)此豐盛控股有限公司認(rèn)為新光圓成公司將上述誠意金所形成的債權(quán)已轉(zhuǎn)讓給第三方，而新光圓成公司稱該擔(dān)保及相關(guān)債權(quán)轉(zhuǎn)讓無效，豐盛控股有限公司應(yīng)向新光圓成退還該誠意金，目前該筆誠意金已在訴訟中，豐盛控股有限公司稱將依據(jù)屆時(shí)生效的法律文書支付相關(guān)款項(xiàng)，由于相關(guān)訴訟存在不確定性，我們無法就上述誠意金的可收回金額獲取充分適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)，因此無法確定上述誠意金是否可收回。

說明：因籌劃重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)，公司于2018年預(yù)付并購誠意金10億元，截至本報(bào)告出具日尚未收回，我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見表示理解。公司重大資產(chǎn)重組事項(xiàng)中止后，基于誠意金支付相關(guān)協(xié)議明確約定其可退還性質(zhì),且交易對(duì)方豐盛控股（H00607）系港股上市公司具備信用條件,公司未對(duì)該項(xiàng)應(yīng)收款項(xiàng)計(jì)提減值準(zhǔn)備。

盡管公司于報(bào)告期內(nèi)發(fā)現(xiàn)該誠意金已被控股股東用于違規(guī)擔(dān)保并涉及訴訟，但鑒于該項(xiàng)違規(guī)擔(dān)保性質(zhì)特殊且較為復(fù)雜，最終需以判決結(jié)果為準(zhǔn)，且豐盛控股于2020年3月31日公開披露的年度業(yè)績(jī)發(fā)布亦載明該誠意金尚未退還，我們同意公司對(duì)該等應(yīng)收款項(xiàng)可回收額度的判斷與估計(jì)，并督促公司聘請(qǐng)專業(yè)律師團(tuán)隊(duì)積極應(yīng)訴，及時(shí)消除該事項(xiàng)對(duì)公司的影響。

 (三) 為控股股東提供擔(dān)保預(yù)計(jì)損失的合理性

如財(cái)務(wù)報(bào)表附注“十三（二）或有事項(xiàng)”所述，截至2019年12月31日，新光圓成公司合規(guī)為控股股東新光集團(tuán)借款提供擔(dān)保28.5億元，違規(guī)為新光集團(tuán)及其關(guān)聯(lián)方借款提供擔(dān)保或作為共同借款人27.81億元，共計(jì)56.31億元，相關(guān)擔(dān)保債權(quán)人已起訴要求新光圓成公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任的金額為45.67億元，新光圓成公司對(duì)于法院已判決的與新光集團(tuán)有關(guān)的擔(dān)保計(jì)提了24億元的預(yù)計(jì)損失，對(duì)于未判決的與新光集團(tuán)有關(guān)的擔(dān)保預(yù)估了10.19億元的擔(dān)保損失，由于新光集團(tuán)現(xiàn)正處破產(chǎn)重整過程中，重整結(jié)果存在不確定性，我們無法獲取充分、適當(dāng)?shù)膶徲?jì)證據(jù)對(duì)上述與新光集團(tuán)有關(guān)的擔(dān)保可能產(chǎn)生損失金額進(jìn)行合理估計(jì)，因而無法確定是否應(yīng)對(duì)新光圓成公司計(jì)提相關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債的金額作出調(diào)整。

說明：我們對(duì)年審會(huì)計(jì)師上述事項(xiàng)的保留意見表示理解。報(bào)告期內(nèi)，因公司為控股股東擔(dān)保事項(xiàng)未解除，債權(quán)人紛紛提起訴訟要求公司承擔(dān)擔(dān)保責(zé)任。公司依據(jù)《企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則13號(hào)-或有事項(xiàng)》有關(guān)預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)條件，對(duì)履行內(nèi)部審批流程的擔(dān)保事項(xiàng)全額確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債；對(duì)未履行內(nèi)部審批流程且取得初步判決結(jié)果的擔(dān)保事項(xiàng)，按判決結(jié)果確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債；對(duì)未履行內(nèi)部審批流程且未取得初步判決結(jié)果的擔(dān)保事項(xiàng)，基于謹(jǐn)慎性原則，參考法律顧問的專業(yè)意見，綜合按擔(dān)保金額約30%比例估計(jì)損失，確認(rèn)預(yù)計(jì)負(fù)債。公司董事會(huì)認(rèn)為，上述預(yù)計(jì)負(fù)債的確認(rèn)符合企業(yè)會(huì)計(jì)準(zhǔn)則的相關(guān)要求。董事會(huì)將持續(xù)關(guān)注控股股東重整工作的進(jìn)展，并督促公司積極采取措施應(yīng)對(duì)，消除上述事項(xiàng)對(duì)公司的影響。若取得進(jìn)一步的證據(jù)表明上述預(yù)計(jì)負(fù)債確認(rèn)的條件發(fā)生變化，公司將適時(shí)調(diào)整并履行信息披露義務(wù)。

二、公司董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)與獨(dú)立董事的意見

（一）董事會(huì)意見

公司董事會(huì)認(rèn)為：中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）依據(jù)相關(guān)情況，本著嚴(yán)格、謹(jǐn)慎的原則，對(duì)上述事項(xiàng)出具的保留意見我們表示理解，該報(bào)告客觀公正地反映了公司2019年度財(cái)務(wù)狀況及經(jīng)營成果。董事會(huì)將組織公司董事、監(jiān)事、高管等人員積極采取有效措施，消除上述不確定因素對(duì)公司的影響。

（二）監(jiān)事會(huì)意見

公司監(jiān)事會(huì)認(rèn)為：中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的審計(jì)報(bào)告真實(shí)反映了公司的財(cái)務(wù)狀況和經(jīng)營成果，公司董事會(huì)對(duì)審計(jì)報(bào)告中所涉及事項(xiàng)所做的專項(xiàng)說明客觀、真實(shí)，符合公司實(shí)際情況。監(jiān)事會(huì)將持續(xù)關(guān)注并督促公司董事會(huì)和管理層推進(jìn)相關(guān)工作，盡快消除上述不確定因素對(duì)公司的影響，切實(shí)維護(hù)公司和廣大投資者的利益。

（三）獨(dú)立董事意見

公司獨(dú)立董事認(rèn)為：我們認(rèn)可中勤萬信會(huì)計(jì)師事務(wù)所（特殊普通合伙）出具的保留意見審計(jì)報(bào)告，同意董事會(huì)說明。針對(duì)上述事項(xiàng)，我們將督促董事會(huì)與管理層采取措施，推動(dòng)相關(guān)事項(xiàng)的解決。希望公司董事會(huì)盡快針對(duì)保留意見指出的問題采取行之有效的措施予以改進(jìn)，完善公司內(nèi)部控制，以維護(hù)公司和全體股東的利益。

特此公告。

新光圓成股份有限公司

董事會(huì)

                            2020年4月26日