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投資者關(guān)系 公告信息

20190226(014):關(guān)于公司2018年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

發(fā)布時間: 2019-02-26作者:

證券代碼:002147                                                           證券簡稱:ST新光                                                公告編號:2019-014

 

 

新光圓成股份有限公司

關(guān)于2018年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的公告

 

本公司及董事會全體成員保證信息披露的內(nèi)容真實、準(zhǔn)確、完整,沒有虛假記載、誤導(dǎo)性陳述或重大遺漏。

新光圓成股份有限公司(以下簡稱“公司”或“新光圓成”)于2019年2月26日召開了第 屆董事會第二十八會議和第四屆監(jiān)事會第十六次會議,會議審議通過了《關(guān)于2018年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的議案》。根據(jù)相關(guān)規(guī)定,現(xiàn)將具體情況公告如下:

 一、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備情況概述

1、2018年度計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的原因

根據(jù)《企業(yè)會計準(zhǔn)則》、《深圳證券交易所中小板上市公司規(guī)范運作指引》等相關(guān)規(guī)定的要求,為了更加真實、準(zhǔn)確地反映公司截止2018年12月31日的資產(chǎn)狀況和財務(wù)狀況,公司及所屬子公司對應(yīng)收款項、存貨、長期股權(quán)投資等各類資產(chǎn)進行了全面清查。在清查的基礎(chǔ)上,對應(yīng)收款項的收回可能性、存貨的可變現(xiàn)凈值及長期股權(quán)投資的可收回金額等進行了充分的分析、評估和測試,基于謹(jǐn)慎性原則,對可能發(fā)生減值的相關(guān)資產(chǎn)計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

2、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的資產(chǎn)范圍、總金額和擬計入的報告期間

經(jīng)過公司及下屬子公司對可能發(fā)生減值的資產(chǎn),包括應(yīng)收款項、其他應(yīng)收款、存貨等進行全面清查和資產(chǎn)減值測試后,2018年度擬計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備27,863.67萬元。明細(xì)如下表:

資產(chǎn)名稱

資產(chǎn)減值準(zhǔn)備金額(萬元)

占年初至報告期末扣除本次所計提減值準(zhǔn)備后的歸屬于上市公司股東的凈利潤絕對值的比例

應(yīng)收賬款

-159.86

-2.04%

其他應(yīng)收款

20,550.92

261.97%

存貨

4,965.31

63.29%

長期股權(quán)投資

2,507.30

31.96%

合計

27,863.67

355.18%

 

本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備擬計入的報告期間為2018年1月1日至2018年12月31日。

3、公司對本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項履行的審批程序

本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項第 屆董事會第二十八會議和第四屆監(jiān)事會第十六次會議,獨立董事對該事項發(fā)表獨立意見,同意本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項。董事會對本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性進行了說明。

二、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備對公司的影響

本次計提各項資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合計27,863.67萬元,考慮所得稅及少數(shù)股東損益影響后,將減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的凈利潤22,341.26萬元,減少公司2018年度歸屬于上市公司股東的所有者權(quán)益22,341.26萬元。

本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的計提不影響公司于2019年1月30日披露的《2018年度業(yè)績預(yù)告修正公告》中對公司2018年度經(jīng)營業(yè)績的預(yù)計。

公司本次計提的資產(chǎn)減值準(zhǔn)備未經(jīng)會計師事務(wù)所審計,最終數(shù)據(jù)以會計師事務(wù)所審計的財務(wù)數(shù)據(jù)為準(zhǔn)。

三、本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的具體情況說明

(一)應(yīng)收款項

1、應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備計提原則

(1)單項金額重大并單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項

單項金額重大的判斷依據(jù)或金額標(biāo)準(zhǔn)

房地產(chǎn)開發(fā)與商業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù):金額超過1000萬元(含1000萬元)以上的應(yīng)收款項。

回轉(zhuǎn)支承生產(chǎn)與銷售業(yè)務(wù):金額為100萬元以上的應(yīng)收款項和人民幣30萬元以上的其他應(yīng)收款項。

單項金額重大并單項計提壞賬準(zhǔn)備的計提方法

單獨進行減值測試,有客觀證據(jù)表明其發(fā)生了減值的,應(yīng)當(dāng)根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認(rèn)減值損失,個別認(rèn)定計提壞賬準(zhǔn)備;經(jīng)減值測試后不存在減值的,應(yīng)當(dāng)包括在具有類似風(fēng)險組合特征的應(yīng)收款項中計提壞賬準(zhǔn)備。

2)按信用風(fēng)險特征組合計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項

組合名稱

壞賬準(zhǔn)備計提方法

組合1:按信用風(fēng)險特征組合后該組合的風(fēng)險較小的,單獨測試未發(fā)生減值的應(yīng)收款項,不計提壞賬準(zhǔn)備

其他方法

組合2:除組合1外的應(yīng)收款項

賬齡分析法

組合中,采用賬齡分析法計提壞賬準(zhǔn)備的:

賬齡

應(yīng)收賬款計提比例

其他應(yīng)收款計提比例

1年以內(nèi)(含1年)

5.00%

5.00%

1-2年

10.00%

10.00%

2-3年

20.00%

20.00%

3-4年

50.00%

50.00%

4-5年

50.00%

50.00%

5年以上

100.00%

100.00%

(3)單項金額不重大但單獨計提壞賬準(zhǔn)備的應(yīng)收款項

單項計提壞賬準(zhǔn)備的理由

有客觀證據(jù)表明其發(fā)生減值的

壞賬準(zhǔn)備的計提方法

根據(jù)其未來現(xiàn)金流量現(xiàn)值低于其賬面價值的差額確認(rèn)減值損失

2、應(yīng)收款項壞賬準(zhǔn)備計提金額

2018年末公司及下屬子公司應(yīng)收款項賬面余額、期末減值準(zhǔn)備余額及本期計提壞賬準(zhǔn)備

金額如下:                                                          單位:萬元

科目大類

期末賬面余額

期末減值準(zhǔn)備

期末賬面價值

本期計提壞賬準(zhǔn)備

應(yīng)收賬款

26,429.71

4,989.95

21,439.76

-159.86

其他應(yīng)收款

274,125.95

24,808.87

249,317.08

20,550.92

 

(二)存貨

1、存貨跌價準(zhǔn)備計提原則

資產(chǎn)負(fù)債表日,存貨采用成本與可變現(xiàn)凈值孰低計量。可變現(xiàn)凈值,是指在日常活動中,存貨的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用以及相關(guān)稅費后的金額。公司確定存貨的可變現(xiàn)凈值,以取得的確鑿證據(jù)為基礎(chǔ),并且考慮持有存貨的目的、資產(chǎn)負(fù)債表日后事項的影響等因素。當(dāng)其可變現(xiàn)凈值低于成本時,提取存貨跌價準(zhǔn)備。存貨跌價準(zhǔn)備按照單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈的差額提取。對于數(shù)量繁多、單價較低的存貨,按存貨類別計提存貨跌價準(zhǔn)備;對在同一地區(qū)生產(chǎn)和銷售的產(chǎn)品系列相關(guān)、具有相同或類似最終用途或目的,且難以與其他項目分開計量的存貨,可合并計提存貨跌價準(zhǔn)備。

直接用于出售的存貨,在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以該存貨的估計售價減去估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值;需要經(jīng)過加工的存貨,在正常生產(chǎn)經(jīng)營過程中以所生產(chǎn)的產(chǎn)成品的估計售價減去至完工時估計將要發(fā)生的成本、估計的銷售費用和相關(guān)稅費后的金額確定其可變現(xiàn)凈值;資產(chǎn)負(fù)債表日,同一項存貨中一部分有合同價格約定、其他部分不存在合同價格的,分別確定其可變現(xiàn)凈值,并與其對應(yīng)的成本進行比較,分別確定存貨跌價準(zhǔn)備的計提或轉(zhuǎn)回的金額。

計提存貨跌價準(zhǔn)備后,如果以前減記存貨價值的影響因素已經(jīng)消失,導(dǎo)致存貨的可變現(xiàn)凈值高于其賬面價值的,在原已計提的存貨跌價準(zhǔn)備金額內(nèi)予以轉(zhuǎn)回,轉(zhuǎn)回的金額計入當(dāng)期損益。

房地產(chǎn)開發(fā)產(chǎn)品按單個存貨項目的成本高于其可變現(xiàn)凈值的差額計提存貨跌價準(zhǔn)備。對于開發(fā)產(chǎn)品,按周邊樓盤(可比較)的市場售價,結(jié)合本公司已售產(chǎn)品的售價及開發(fā)產(chǎn)品的層次、朝向、房型等因素,確定預(yù)計的售價扣除相關(guān)費用及稅費后確定可變現(xiàn)凈值,對其計提跌價準(zhǔn)備。對開發(fā)成本,按照擬開發(fā)完工的產(chǎn)品的預(yù)計售價扣除至完工可交付狀態(tài)時尚需發(fā)生的成本、費用和相關(guān)稅費后的金額確定可變現(xiàn)凈值,對其計提跌價準(zhǔn)備。

2、存貨跌價準(zhǔn)備計提金額

公司按上述會計政策,對2018年度存貨進行全面清查,計提存貨跌價準(zhǔn)備如下:

單位:萬元

類 別

期初余額

本期計提金額

本期減少金額

期末余額

存貨跌價準(zhǔn)備

4,716.92

4,965.31

1,379.52

8,302.71

 

(三)長期股權(quán)投資

1、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計提原則

如果有確鑿證據(jù)表明長期股權(quán)投資存在減值跡象,應(yīng)當(dāng)進行減值測試。長期股權(quán)投資存在減值跡象的,應(yīng)當(dāng)估計其可收回金額,將所估計的資產(chǎn)可收回金額與其賬面價值相比較,以確定資產(chǎn)是否發(fā)生了減值,以及是否需要計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備并確認(rèn)相應(yīng)的減值損失。資產(chǎn)可收回金額的估計,應(yīng)當(dāng)根據(jù)其公允價值減去處置費用后的凈額與資產(chǎn)預(yù)計未來現(xiàn)金流量的現(xiàn)值兩者之間較高者確定。

2、長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備計提金額

公司基于謹(jǐn)慎性原則對長期股權(quán)投資進行減值測試,2018年度擬計提減值準(zhǔn)備2,507.30萬元

                                                                  單位:萬元                          

類 別

期初余額

本期計提金額

本期減少金額

期末余額

長期股權(quán)投資減值準(zhǔn)備

0

2,507.30

0

2,507.30

 

四、董事會關(guān)于本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備合理性的說明

董事會認(rèn)為:本次資產(chǎn)減值準(zhǔn)備計提遵照且符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和公司相關(guān)會計政策的規(guī)定,本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備基于謹(jǐn)慎性原則,依據(jù)充分,公允的反映了截止2018年12月31日公司財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果。

五、監(jiān)事會關(guān)于本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的審核意見

監(jiān)事會認(rèn)為:公司本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和有關(guān)規(guī)定, 符合公司的實際情況,能夠更加充分、公允地反映公司的資產(chǎn)狀況,公司董事會就該事項的決議程序合法合規(guī),監(jiān)事會同意本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備事項。

六、獨立董事關(guān)于本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備的獨立意見

獨立董事認(rèn)為:公司本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合《企業(yè)會計準(zhǔn)則》和相關(guān)規(guī)章制度,并履行了相應(yīng)的審批程序。能客觀公允反映公司截止2018年12月31日的財務(wù)狀況、資產(chǎn)價值及經(jīng)營成果;且公司本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備符合公司的整體利益,不存在損害公司和全體股東特別是中小股東利益的情況。我們同意本次計提資產(chǎn)減值準(zhǔn)備。

特此公告。

 

                                    新光圓成股份有限公司

                                   董事會

                                    2019年2月26日

 

 


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